Il piano di ammortamento è un piano specifico e misurabile che rende chiaro ed evidente il piano di pagamento di un debito.
Il piano di ammortamento di un mutuo contiene tutte e informazioni vitali utili per gestire il flusso di liquidità necessario per restituire il debito senza provocare ritardi nei pagamenti.
Sono prestabiliti:
- il numero delle rate,
- l’importo delle rate,
- l’importo totale da restituire (comprese sia la quota capitale che quota degli interessi),
- il periodo di tempo entro il quale restituire tutto il debito.
Il piano di ammortamento non è un piano stringente, infatti se il debitore riesce a estinguere il debito prima della scadenza, può farlo e, di conseguenza interrompere il piano di ammortamento.
Il piano di ammortamento viene utilizzato principalmente in ambito aziendale, ma anche per i debiti personali è un ottimo modo per progettare e scadenziare tutta la restituzione di un debito.
Esaminiamo come utilizzare il piano di ammortamento per estinguere un debito, come si versano le singole rate e come fare per estinguere il debito prima della scadenza predefinita dal piano.
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Come estinguere il debito con un piano di ammortamento
Il metodo del piano di ammortamento consente di ripagare gradualmente il debito nel corso del tempo, suddividendo l’importo totale in rate periodiche gestibili.
Ecco come funziona il processo di estinzione del debito attraverso un piano di ammortamento.
Innanzitutto, è importante sapere che ogni rata periodica di un piano di ammortamento è composta da due parti principali: il capitale e gli interessi.
Il capitale rappresenta l’importo del debito che si sta restituendo, mentre gli interessi sono il costo aggiuntivo per il finanziamento, calcolato sulla base del saldo del debito residuo.
All’inizio del piano, gran parte della rata è destinata a coprire gli interessi, mentre una piccola parte viene utilizzata per ridurre il capitale.
Con il passare del tempo, la proporzione tra capitale e interessi si inverte, e sempre più del pagamento mensile contribuisce a ridurre il debito.
La naturale conseguenza è che la prima rata è quella in cui si pagano gli interessi più alti.
Per estinguere il debito con successo attraverso un piano di ammortamento, è fondamentale fare pagamenti puntuali e integrali ogni mese. In questo modo, il saldo del debito diminuirà gradualmente, e si andranno a ridurre gli interessi pagati.
Esistono diversi metodi di importazione del piano di ammortamento che cambiano in base alla quota capitale e la quota interessi delle singole rate.
Capiamoci di più.
Il piano di ammortamento alla francese (quello che assorbe maggiormente le oscillazioni del mercato) prevede che la somma della quota capitale e della quota interessi sia sempre uguale.
In questo modo si possono garantire le rate fisse.
Se il tasso di interesse è fisso, allora il piano di ammortamento estinguerà il debito con le proporzioni di quota capitale e quota interessi sempre costanti.
Se il tasso di interesse è variabile, il piano di ammortamento può estinguere il debito attraverso delle rate che hanno un importo fisso ma che modificano la quota capitale e la quota interessi al suo interno.
Altre opzioni per estinguere il mutuo sono il piano di ammortamento a rate crescenti o a rate decrescenti.
In entrambi questi casi, l’importo delle rate si modificano in relazione all’avanzamento del piano di ammortamento.
Come versare le rate
Il piano di ammortamento è un progetto completo che comprende la composizione delle rate (quota capitale e quota interessi) e anche la periodicità con cui è obbligatorio versare le rate.
Per non incorrere in ritardi di pagamento e diventare insolvente, il debitore deve seguire il pagamento delle rate come da accordi.
La periodicità delle rate è solitamente fissa: rate mensili, rate trimestrali o semestrali.
L’unico caso in cui al debitore conviene modificare il pagamento delle rate del piano di ammortamento è l’estinzione anticipata.
Estinzione anticipata del mutuo
L’estinzione anticipata può avvenire in modo parziale o totale.
L’estinzione anticipata del mutuo totale è quella per cui il debitore salda completamente tutta la parte restante del suo debito senza dover più seguire le scadenze stabilite nel piano di ammortamento.
In questo caso il contratto di mutuo cessa definitivamente.
Nel caso dell’estinzione anticipata parziale invece il contratto di debito non si estingue definitivamente, ma il debitore versa una parte dell’intero debito.
L’estinzione anticipata del mutuo parziale porta a una di queste due conseguenze:
- il piano di ammortamento per l’estinzione del mutuo si accorcia,
- il piano di restituzione del debito rimane lunga uguale ma diminuiscono le rate periodiche.
In generale possiamo dire che il piano di ammortamento è il progetto che pianifica e tiene sotto controllo tutto l’andamento di restituzione di un debito.